Dziesięć lat na zmywaku i budowie w Londynie to nie tylko wspomnienia – to konkretne funty do emerytury. Brexit nie zabrał Polakom brytyjskich uprawnień: okresy z UK i Polski nadal się sumują, State Pension wypłacana do Polski jest co roku waloryzowana (od kwietnia 2026 pełna stawka to £241.30 tygodniowo), a brytyjski system wciąż pozwala tanio „dokupować” lata składkowe. Właśnie w tej ostatniej sprawie mamy najważniejszy news tego poradnika: od 6 kwietnia 2026 r. zasady dopłat z zagranicy drastycznie zaostrzono – a większość polskich stron wciąż opisuje stare reguły. Wszystko poniżej zweryfikowane na gov.uk, łącznie z tekstem umowy podatkowej.
State Pension w pigułce (2026/27)
- Pełna nowa State Pension: £241.30/tydzień (ok. £12,5 tys. rocznie) po kwietniowej podwyżce 4,8% z potrójnej gwarancji (triple lock).
- Minimum 10 lat składkowych, pełna stawka za 35 lat; każdy rok to ok. 1/35 pełnej kwoty. Kluczowe dla Polonii: polskie okresy ubezpieczenia liczą się do spełnienia warunku 10 lat (gov.uk potwierdza wprost – niezależnie od obywatelstwa i daty przeprowadzki), choć sama kwota idzie tylko za lata brytyjskie.
- Wiek emerytalny rośnie z 66 na 67 właśnie teraz: urodzeni od 6.04.1960 przechodzą schodkowo (66 lat i 1–11 miesięcy), a urodzeni od 6 marca 1961 r. – równe 67. Podwyżka do 68 lat jest na razie zapisana na lata 2044–46 (trwający przegląd może to zmienić; triple lock zadeklarowano jako nienaruszalny).
- Sprawdź swoje konto NI na gov.uk/check-national-insurance-record – zobaczysz lata, luki i cenę ich uzupełnienia.
Najważniejszy news 2026 – dopłaty NI z zagranicy zaostrzone: od 6 kwietnia 2026 r. Class 2 dla mieszkających za granicą zlikwidowano (dla lat 2026/27 i późniejszych), a Class 3 wymaga teraz 10 lat mieszkania lub składek w UK (było: 3 lata). Stare, łagodne zasady stosują się jeszcze do zaległych lat do 2025/26 włącznie – które można uzupełniać w oknie 6 lat wstecz (wniosek CF83, online lub pocztą). Matematyka wciąż robi wrażenie: rok Class 3 kosztuje ok. £957 i kupuje ~£358 emerytury rocznie (zwrot w ~2,7 roku pobierania), a zaległy rok Class 2 to ledwie ~£190 (zwrot w pół roku!). Jeśli masz luki z lat pracy po wyjeździe z UK – policz i dopłać teraz, zanim okno 6 lat zamknie kolejne roczniki.
Jak dostać obie emerytury: jeden wniosek
Składasz wniosek w kraju zamieszkania
Mieszkając w Polsce: wniosek do ZUS – sprawy brytyjskie prowadzi wyspecjalizowany Wydział Realizacji Umów Międzynarodowych w Oddziale ZUS w Gdańsku (wg wykazu ZUS; potwierdź przy składaniu), który wymienia dane z DWP. Mieszkając w UK: brytyjską emeryturę zgłaszasz normalnie (najwcześniej 4 miesiące przed osiągnięciem wieku), a polską – przez International Pension Centre.
Wypłata do Polski – z coroczną waloryzacją
State Pension przychodzi na polskie konto (IBAN) co 4 lub 13 tygodni, przeliczana na złote z opłatą przewalutowania 0,39%. Polska jest na oficjalnej liście krajów z coroczną podwyżką – twoja brytyjska emerytura nie zamrozi się jak np. w Kanadzie czy Australii. Wybierasz jeden kraj wypłaty (nie da się dzielić na pół roku tu, pół tam).
Emerytura ZUS – okresy brytyjskie pomagają w stażu
Lata z UK liczą się do polskich warunków stażowych (np. do gwarancji emerytury minimalnej 20/25 lat); kwotowo każda instytucja płaci za swoje okresy. Procedurę wniosku z zagranicy opisujemy w poradniku o emeryturze ZUS z zagranicy.
Podatki: umowa z 2006 r. jest dla emerytów łaskawa
| Świadczenie | Gdzie opodatkowane (tekst umowy zweryfikowany) |
|---|---|
| State Pension i zwykłe emerytury pracownicze (mieszkasz w Polsce) | Tylko w Polsce (art. 17 ust. 1 – kraj zamieszkania). Żeby UK nie potrącało u źródła: wniosek DT-Individual poświadczony przez polski urząd skarbowy → HMRC nadaje kod bez potrąceń. |
| 25% wolnej od podatku wypłaty jednorazowej (lump sum) | Art. 17 ust. 2: wypłaty jednorazowe z systemu emerytalnego opodatkowuje wyłącznie kraj systemu – czyli UK, gdzie są wolne od podatku. Praktyka polskich interpretacji bywa różna – przed dużą wypłatą potwierdź z doradcą lub interpretacją indywidualną. |
| Emerytura ZUS (mieszkasz w UK) | W UK (kraj zamieszkania) – przez self-assessment jako foreign pension. |
| Emerytura służby publicznej UK (mieszkasz w Polsce, obywatel PL) | W Polsce (art. 18 ust. 2 – wyjątek dla obywateli kraju zamieszkania). |
Pamiętaj o składce zdrowotnej: od zagranicznej emerytury wpływającej na polskie konto bank jako płatnik potrąca 9% NFZ – chyba że masz status S1 (patrz niżej), wtedy wyjaśnij konfigurację z NFZ i bankiem. Szersze rozliczenia UK–PL – w poradniku o podatkach między Wielką Brytanią a Polską.
Zdrowie i to, co NIE pojedzie do Polski
- Formularz S1 – perła dla emerytów wracających do Polski: pobierając brytyjską State Pension i mieszkając w Polsce, dostajesz od NHS formularz S1 – Wielka Brytania płaci za twoje leczenie w NFZ na prawach ubezpieczonego, plus brytyjską kartę GHIC na podróże i prawo do leczenia w NHS podczas wizyt na Wyspach. Wniosek do NHSBSA Overseas Healthcare Services (można do 90 dni przed przeprowadzką).
- Nie zabierzesz: Pension Credit (wymaga mieszkania w Anglii/Szkocji/Walii) ani Winter Fuel Payment (tylko dla mieszkających w UK) – planując powrót, licz budżet bez tych dodatków.
Emerytury pracownicze (auto-enrolment): zostaw je w UK
Twoje pudełko w Nest/People's Pension itd. po powrocie do Polski najlepiej… zostawić zainwestowane w UK. Transfer do Polski praktycznie nie istnieje: żaden polski produkt (IKE/IKZE/PPK) nie figuruje na liście uznanych schematów ROPS, a transfer poza listę oznacza co najmniej 40% podatku (i zwykle odmowę funduszu). Wypłacisz normalnie z Polski: dostęp od 55 lat (od 6 kwietnia 2028 r. – od 57), do 25% jednorazowo bez brytyjskiego podatku (limit £268,275), reszta jako opodatkowany dochód – według reguł traktatowych z tabeli wyżej.
Checklista emerytalna Polaka z brytyjskim stażem: (1) załóż konto Government Gateway i sprawdź swój rekord NI – dziś, nie „kiedyś”; (2) masz mniej niż 10 lat UK? Spokojnie – polskie lata dopełnią warunek, złóż wniosek mimo wszystko; (3) luki składkowe do 2025/26 dopłać po starych zasadach (CF83), zanim wypadną z 6-letniego okna; (4) wracając do Polski: S1 z NHSBSA + wniosek DT-Individual, żeby UK nie potrącało podatku; (5) emerytura pracownicza zostaje w UK – nie daj się namówić na „transfer do Polski”; (6) wniosek o obie emerytury składasz raz, w ZUS.
Komentarze (0)
Brak komentarzy. Bądź pierwszy!